ИИС-3 — это индивидуальный инвестиционный счёт третьего типа, который сочетает налоговые льготы и возможность инвестировать в ценные бумаги. Он подойдёт тем, кто готов держать деньги на счёте несколько лет и хочет получать доход от вложений, возвращая при этом часть уплаченного НДФЛ.
Как работает ИИС-3
Вы открываете счёт у брокера, пополняете его и покупаете разрешённые активы. Это могут быть облигации федерального займа (ОФЗ), паи фондов денежного рынка или другие инструменты. По ОФЗ государство выплачивает купонный доход по графику, а паи фондов денежного рынка постепенно растут в цене. Главная особенность: после закрытия счёта по истечении минимального срока владения прибыль от роста активов освобождается от налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в пределах 30 млн рублей. То есть вы не платите налог с инвестиционного дохода.
Возврат НДФЛ: условия и ограничения
ИИС-3 позволяет вернуть часть НДФЛ, который вы уже заплатили с зарплаты или других доходов в течение года. Вычет рассчитывается с суммы взносов на счёт, но не более 400 000 рублей в год. Пополнять счёт можно и на большую сумму — до 1 млн рублей, однако с превышения вычет не предоставляется.
Размер возврата зависит от вашей ставки НДФЛ. С 2025 года в России действует прогрессивная шкала: от 13% до 22%. При ставке 13% максимальный возврат составляет 52 000 рублей в год, при 15% — 60 000 рублей и так далее. Но вернуть больше, чем вы фактически уплатили НДФЛ за год, нельзя.
Срок владения
Для счетов, открытых в 2024–2026 годах, минимальный срок владения составляет 5 лет. В дальнейшем он будет увеличиваться на один год для каждого следующего года открытия, пока не достигнет 10 лет к 2031 году. Если у вас уже есть ИИС первого или второго типа, его можно перевести в формат ИИС-3, при этом до трёх лет предыдущего срока зачтутся в новый.
Вычет только при уплаченном НДФЛ
Вернуть можно только ту сумму, которая была фактически уплачена в бюджет. Если официального дохода, облагаемого НДФЛ, нет (например, у самозанятых на НПД без параллельной работы по найму), возвращать будет нечего. При этом инвестиционный доход на счёте вы получать можете.
Досрочное закрытие
Если закрыть счёт раньше минимального срока, все ранее полученные вычеты придётся вернуть государству. Поэтому деньги на ИИС-3 стоит рассматривать как долгосрочные накопления. Финансовую подушку безопасности лучше держать отдельно — на вкладе или накопительном счёте.
Инструменты: ОФЗ и фонды денежного рынка
По ОФЗ государство гарантирует выплату купонов и возврат номинала при погашении — это один из самых надёжных инструментов на российском рынке. Биржевая цена облигаций может колебаться, но если держать их до погашения, вы получите доходность, зафиксированную при покупке.
Паи фондов денежного рынка работают иначе: фонд размещает средства в краткосрочных надёжных инструментах, а доход отражается в плавном росте цены пая. Резких просадок обычно не бывает, но абсолютной гарантии, как у ОФЗ, нет — доходность зависит от рыночных ставок.
Пять правил для максимальной отдачи
Чтобы ИИС-3 приносил пользу, следуйте простым принципам.
1. Определите цель накоплений
У большинства людей цель одна из трёх: сохранить покупательную способность денег, получать доход выше инфляции или собрать капитал (например, прибавку к пенсии). От цели зависят горизонт инвестирования и сумма регулярных взносов.
2. Пополняйте счёт регулярно
Внося деньги по графику — раз в месяц или квартал, — вы покупаете активы по разным ценам: иногда дороже, иногда дешевле. В среднем это сглаживает влияние рыночных колебаний. Даже небольшие, но регулярные суммы на горизонте 10–15 лет за счёт сложного процента превращаются в заметный капитал.
3. Сочетайте ОФЗ и фонды денежного рынка
У этих инструментов разные сильные стороны. ОФЗ дают предсказуемый купонный доход и фиксируют доходность на годы вперёд. Фонды денежного рынка позволяют размещать деньги под ставку, близкую к ключевой, без привязки к сроку — доход начисляется каждый день и не теряется при выходе. Оба инструмента ликвидны: и ОФЗ, и паи фондов можно продать на бирже в любой торговый день. Сочетание этих двух инструментов делает портфель сбалансированным: часть денег зафиксирована под определённый процент, часть — работает с плавающей доходностью.
4. Реинвестируйте полученный доход
Купонный доход можно направлять обратно в портфель — покупать на него новые активы. Они принесут дополнительный доход, и эффект сложного процента будет ускоряться. На длинной дистанции именно реинвестирование формирует заметную часть итогового результата.
5. Не вкладывайте последние деньги
ИИС-3 — инструмент с длинным горизонтом, рассчитанный на тех, кто готов инвестировать всерьёз. Прежде чем нести деньги на счёт, убедитесь, что у вас есть отдельная финансовая подушка на 3–6 месяцев расходов — на вкладе или накопительном счёте. Иначе при первой же непредвиденной ситуации придётся закрывать ИИС досрочно и терять налоговые вычеты.
Материал носит информационный характер и не является финансовой рекомендацией. Принимая инвестиционные решения, оценивайте риски и учитывайте свои обстоятельства.
